理县2022年财政总决算报告

2022年，理县财政部门深入贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落地落实县委、县政府以及州财政局的决策部署，在县人大、政协的监督指导下，主动适应经济发展新常态，认真抓好各项工作，扎实推进财政改革事项，为全县经济社会发展提供坚强的财力支撑，较好地完成了县十四届人大第一次会议确定的各项目标任务。现将2022年理县财政总决算情况说明如下：

一、2022年地方财政预算收入完成情况

（一）2022年，全县本级一般预算收入累计完成9688万元，完成预算的71.76%，基金收入累计完成1192万元。为完成今年收入任务我县一方面牢固树立全面、协调、可持续的发展观，处理好生财、聚财、用财的关系，全力支持经济发展，广开财源，做大财政收入“蛋糕”；另一方面是优化财政支出秩序，集中财力保重点加强对“民生”问题的研究，落实财政专项资金使用办法。收入分类完成情况如下：

1.增值税收入3241万元，较上年减少621万元；

2.企业所得税收入235万元，较上年减少283万元；

3.个人所得税收入186万元，较上年减少23万元；

4.其他各类税收累计入库1894万元，较上年减少2136万元；

5.非税收入累计入库4132万元，较上年减少163万元。

（二）经过多方努力，我县积极向上级部门争取各项补助资金，增加我县当年可供安排的财力。本年度上级财政补助收入115818万元，其中：

1.增值税税收返还收入1068万元；

2.所得税基数返还补助141万元；

3.成品油税费改革税收返还收入69万元；

4.体制补助收入220万元；

5.均衡性转移支付补助30426万元；

6.县级基本财力保障机制奖补资金补助6266万元;

7.结算补助3978万元；

8.重点生态功能区转移支付收入6614万元；

9.固定数额补助收入9158万元；

10.革命老区转移支付收入1513万元；

11.民族地区转移支付收入3386万元；

12.欠发达地区转移支付收入7003万元；

13.公共安全共同财政事权转移支付收入1619万元；

14.教育共同财政事权转移支付收入2005万元；

15.科学技术共同财政事权转移支付收入26万元； 

16.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1205万元；

17.其他一般性转移支付收入3170万元；

18.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入2125万元；

19.医疗卫生共同财政事权转移支付收入1474万元；

20.节能环保共同财政事权转移支付收入533万元；

21.农林水共同财政事权转移支付收入8555万元；

22.交通运输共同财政事权转移支付收入1363万元；

23.商业服务业等共同财政事权转移支付收入7万元；

24.自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入123万元；

25.住房保障共同财政事权转移支付收入230万元；

26.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入8万元；

27.增值税留抵退税转移支付收入343万元；

28.其他退税减税降费转移支付收入331万元；

29.补充县区财力转移支付收入3271万元；

30.专项转移性支付收入20090万元。

（三）县本级完成基金收入1192万元，基金上级补助资金到位674万元，其中：国家电影事业发展专项资金相关收入10万元，大中型水库库区基金相关收入350万元，彩票公益金收入169万元，其他政府性基金相关收入145万元。

二、2022年财政预算支出完成情况

（一）年初下达的平衡预算，经过一年的执行，我县全年财政公共预算支出实现126864万元。支出情况具体为：

1.一般公共服务17165万元，比上年增加1293万元；

2.国防支出68万元，比上年增加45万元；

3.公共安全支出5144万元，比上年减少1836万元；

4.教育支出15549万元，比上年减少1634万元；

5.科学技术支出314万元，比上年增加24万元；

6.文化旅游体育与传媒支出1857万元，比上年减少825万元；

7.社会保障和就业支出12223万元，比上年增加1592万元；

8.卫生健康支出11705万元，比上年减少52万元；

9.节能环保支出2718万元，比上年减少3596万元；

10.城乡社区支出700万元，比上年减少5078万元；

11.农林水支出37618万元。比上年减少1176万元；

12.交通运输支出4559万元，比上年增加1794万元；

13.资源勘探信息等支出132万元，比上年增加70万元；

14.商业服务业等支出208万元，比上年增加29万元；

15.自然资源海洋气象等支出758万元，比上年增加272万元；

16.住房保障支出4419万元，比上年减少663万元；

17.粮油物资储备支出206万元，比上年增加42万元；

18.灾害防治及应急管理支出4825万元，比上年增加827万元；

19.债务付息支出275万元，比上年增加25万元；

20.其他支出6419万元，比上年减少843万元。

（二）基金支出1967万元，比上年减少1266万元。基金预算支出情况具体为：

1.文化旅游体育与传媒支出10万元；

2.城乡社区支出793万元；

3.农林水支出350万元；

4.其他支出634万元；

5.债务付息支出180万元；

（三）一般公共预算转移性收支决算表（表5）：收入总计133260万元，明细如下：

1.一般公共预算收入9688万元；

2.返还性收入为776万元，其中：增值税税收返还收入为1068万元；所得税基数返还收入为141万元；成品油价格和税费改革税收返还性收入为69万元；

3.一般性转移支付收入为94952万元；

4.专项转移支付收入20090万元；

5.上年结余292万元；

6.调入资金550万元；

7.动用预算稳定调节基金14万元；

8.债务转贷收入2228万元，

9.区域间转移性收入4670万元。

支出总计133260万元，明细如下：

1.一般公共预算支出126864万元；

2.上解上级支出3009万元；

3.安排预算稳定调节基金0万元；

4.债务还本支出500万元；

5.结转下年数2887万元；

（四）、2022年理县政府性基金收支及结余情况录入表（表11）：

上年结余1万元，2022年基金预算结余为180万元。

（五）、2022年理县国有资本经营预算收入为55万元。（表14）

2022年国有资本经营收入完成550万元。

（六）、基本数字录入表情况分析：

1.2022年独立编制机构数为148个，独立核算机构数为148个。  

2.年末实有人数2797人，减少314人，原因为检察院、法院、生态环境局上划及有人员变动等情况。

3.学生人数2668人，比2021年减少920人，下降原因为生源地学生流失比较严重，跨市县求学。

（七）、预算资金年终资产负债录入表（表17）。

截止2022年12月31日，其中预拨经费35017万元，应付国库集中支付结余为0万元，上级往来20494万元，其他应收款2264万元，应上级主管财政部门要求，我县逐步减少其他应收款资金。应付地方政府债券转贷款10813万元.

（八）、2022年理县地方政府债务余额情况录入表（18表）

截至2022年底我县地方政府债务余额为10511万元，较上年增加1828万元。按照《中华人民共和国预算法》、国务院有关规定，将地方政府债务实行限额管理纳入规范地方政府债务管理的重要内容。截至2022年末，理县政府性债务余额为10511万元，债务总体规模较低，风险可控。

三、2022年预算执行分析

（一）收入方面

收入预算执行情况。县十四届人大第一次会议审议确定的地方一般公共预算收入为13500万元。2022年地方一般公共预算收入完成9688万元,完成年初预算的71.76%。较去年同期减少3226万元，下降24.98%。

从收入构成看：税收收入完成5556万元，占一般公共预算收入的57.35%，同比下降3063万元，下降35.54%；非税收入完成4132万元，占一般公共预算收入的42.65%，同比减少163万元，下降3.79%。

2022年，全县财政预算收入完成133260万元，较去年同期减少6653万元，下降4.75%。其中：地方一般公共预算收入9688万元，上级补助收入115818万元，上年结转292万元，国有资本经营预算调入资金550万元，预算稳定调节基金调入一般公共预算收入14万元，地方援助资金收入4670万元，地方政府一般债券转贷收入2228万元。

（二）支出方面

支出预算执行情况。县十四届人大第一次会议审议通过的一般公共预算支出为63705万元。预算执行中，民生工程、脱贫攻坚、基础设施建设等上级转移支付收入增加，故全县财政预算支出完成133260万元（其中：一般公共预算支出126864万元，上解支出3009万元，债务还本支出500万元，结转下年支出2887万元）。

收支平衡情况。2022年财政预算收入完成133260万元，支出完成133260万元，实现收支平衡。

四、2022年财政重点工作完成情况

（一）强化党建引领方面

全面从严治党要求全面落实。一是狠抓理论学习。局党组中心组专题学习党的二十大、习近平经济思想，进一步增强财政工作的责任感和使命感。二是狠抓党组织建设。局党支部坚持“三会一课”制度，切实加强党员干部思想政治教育；扎实开展班子民主生活会、党员民主评议会，用好批评和自我批评武器。三是狠抓意识形态工作。切实加强机关文化阵地建设，积极营造“依法行政、依法理财”的良好氛围。四是狠抓党风廉政建设。局班子成员认真履行“一岗双责”责任，层层签订党风廉政工作责任书，严格落实好重大事项请示报告制度。五是狠抓“两联一进”工作。按照“每月一主题”要求，助力推进南沟村脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接，切实帮助解决群众生产生活问题。

（二）投资评审方面

截止2022年10月31日，财政局投资评审中心共接到评审任务181个，涉及房屋建筑工程、交通道路、市政工程、河堤堡坎和乡村振兴等多个行业，已完成评审任务162个。评审项目涉及金额11.82亿元，审减金额0.36亿元，审定后形成固定资产共计金额2.41亿元。

2022年10月，我局建立并投入使用财政投资评审中心综合业务系统，实现对项目评审全过程管理，对评审业务数据、资料进行有效监管，促进评审工作规范高效运转。

（三）政府采购监管方面

截至2022年10月30日，完成全县政府采购项目备案116个，涉及金额5436.69万元，实际采购金额5021.26万元，节约资金415.43万元，节约率为7.64%。通过简化采购流程，加强采购监管，切实履行主体责任，杜绝暗箱操作、违规操作、采购程序不规范等违规行为发生，为优化我县营商环境做出贡献。

（四）防范化解财政运行风险方面

重点围绕政府债务、“三保”支出保障、国库资金运行、政府采购、严肃财经纪律等方面，制定防范化解方案。加强地方政府债务限额管理和预算管理。逐笔细化完善债务化解计划，完善乡村振兴资金、民生资金、直达资金管理，增强国库资金调度能力。坚决遏制违规新增暂付款，加大存量资金清理、暂付款消化力度。

2022年发行专项债券500万元，一般债券1728万元；截至2022年年末，我县政府债务余额为10511万元，全县债务风险整体可控。

（五）国资国企管理方面

按照《理县国企改革三年行动实施方案》目标任务，稳步推进国企改革；有序推进我县国有资产清理、盘活工作，合法合理规划闲置资产，实现资源优化配置；健全完善国有企业经营业绩考核指标体系，严格规范监管企业负责人薪酬管理，稳步提高国有资产监管水平。

（六）财政监督与绩效管理方面

组织开展全县财务管理风险排查及监督检查，筑牢财政资金安全防线：一是开展部分村农村集体“三资”管理专项巡察，理清家底、防止国有资产流失；二是开展2021年度地方预决算公开情况专项检查，切实推动我县各单位做好预决算公开工作；三是开展2022年度财会监督检查，规范单位会计管理和核算行为，其中重点关注存量资金清缴及使用情况，“三公”经费、会议费、培训费、差旅费管理使用情况，严肃查处私设“小金库”及滥发钱物问题。

开展预算绩效管理工作，对2021年部门和项目支出进行绩效评价，着力提升财政资源配置效率和使用效益，切实压实各部门绩效管理主体责任。

为实现对财政项目资金的动态精准监管，我局开展“区块链+财会监督平台”改革试点工作，基于“大数据”的智能信息分析，将有效强化财政资金的管理水平，助力于财政资金的效益提升。

五、2023年财政工作的主要目标

（一）落实积极的财政政策，支持经济平稳健康发展

有效发挥财政政策、税收政策、金融政策、产业政策协同效应，全面落实各项减税降费政策，切实激发市场主体活力。积极发挥政府采购政策功能，向中小企业预留采购份额，为中小微企业发展提供空间。进一步强化与税务部门、非税收入执收单位的征管责任，抓好重点税源的同时，积极管好零散税收，严格执行“收支两条线”管理，切实增强县级可用财力。

（二）精打细算保“三保”，扎实兜住民生底线

全县各部门充分发挥职能作用，广开渠道争取上级转移支付资金；清理盘活闲置沉淀、低效无效和预算结余资金，多渠道筹集资金为全县经济发展提供坚强财力支撑；全面实施零基预算，严控一般性支出和非刚性支出，严格落实过“紧日子”要求，坚持先有预算后有支出，对非刚性、非重点支出进行大力压减，节省资金用于保基本民生、保工资、保运转。强化预算执行硬约束，公用经费定额标准继续维持“零增长”，加强库款管理，切实保障“三保”支出需求。持续加大财政涉农资金整合力度，推进我县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）加强债务管理，争取上级债券资金

不断加强政府债务管理，牢固树立风险意识和底线思维，严格落实责任和要求，管好、用好地方政府债券资金，发挥债券资金促进投资作用，依法构建管理规范、责任清晰、风险可控的地方政府举债融资机制。精准把握投资方向，积极与上级财政部门对接申请债券资金。

（五）强化信息技术手段运用，推动绩效管理提质增效

逐步建立“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制。推进预算管理一体化系统建设，夯实财政管理基础。

附件1：理县2022年政府决算信息公开表

附件2：理县2022年转移支付执行情况说明

附件3：理县2022年举债政府债务情况说明

附件4：理县2022年预算绩效工作开展情况说明

附件5：理县2022年一般公共预算“三公经费”决算执行情况说明

附件6：理县2022年财政决算情况